买健康险免个税 如何叫好又叫座

　　梦见小男孩拉屎“健康险真是买对了，关键时刻果然靠得住！”今年2月，宝鸡市杨女士因误吞异物急诊入院，接受“直达喉镜下食道镜检查术”，两天后出院。因杨女士在两个月前投保了个人税收优惠型健康保险A款，在基本医保和商业补充医保支付后，“税优险”二次理赔，自付比例从61.1%下降至20.6%，将近7000元的住院费最后只需要缴付1443.77元。

　　续保、既往症不拒保、无等待期、零免赔额……7月1日，商业健康险再迎新“福利”，税优健康险在全国范围内正式实施。从去年1月1日起，税优健康险开始在包括我省宝鸡市在内的全国31个地市试点，截至7月5日，经批复有经营税优健康险资质的保险公司已有30家。

　　试点一年有余的税优健康险能否如愿人们的健康保险意识？哪些人群将受益？税收优惠又将怎样实施？

　　“税优健康险是能够享受个人所得税减免政策、由商业保险公司承保的健康型保险。”渭南市某保险公司工作人员给前来买商业健康险的薛玲介绍道。

　　薛玲告诉记者：“我想给女儿买份保险。现在医保保障有限，听说健康险新政策出台就过来打听一下。”

　　“对商业健康保险产品的支出进行税前扣除，实际上是一种税收优惠，使购买商业健康保险的个人可以少缴纳一部分个人所得税，降低购买商业健康保险的成本。”中国社科院财经战略研究院研究员张斌表示。

　　“个人税收优惠型健康保险主要分为A、B、C三款产品。”我省某寿险公司工作人员介绍，“其中A款和B款为社会基本医疗保险提供补充，C款适用于未参加或放弃参加基本医疗保险的个人。各家保险公司只能在行业指导条款的基础上，立足增加产品特色和责任，从而提供差异化的优质保险服务。”

　　从国际经验来看，税收优惠是鼓励市场机制发挥作用、发展商业健康保险最有效的政策杠杆之一。税优健康险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任，个人账户积累起到了资金的保值增值作用，用于被保险人退休后购买健康保险和个人自付的医疗费用支出。

　　值得注意的是，并非所有商业健康险都是税优健康险，此类产品是经保监会批准，由保险公司自动产生“税优识别码”的商业健康险。根据保监会，保险公司开发产品时必须标注“个人税优健康保险”字样，并且在销售这类产品时，要及时为购买保险的个人开具和保单凭证，在保单凭证上注明税优识别码。

　　陕西保监局相关负责人表示，纳税人在购买符合的商业健康险时，必须符合“一人一单一码”的要求。对此，保险公司工作人员也提醒消费者：“个人在购买时注意区分，如果购买商业健康保险未获得税优识别码，其支出金额不得税前扣除。”

　　“税优健康险除让购买者享受税优政策外，还可以带病投保，保险公司不但不能拒保，还要无条件续保至退休年龄。”保险公司工作人员介绍道。

　　工作人员向记者算了一笔账。根据《通知》，对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出，允许按照每年最高2400元（200元/月）的限额予以税前扣除。单位负担员工部分，视同个人购买，按上述限额予以扣除。以25岁的张先生为例，其所在公司参加社会基本医疗，但没有企业补充医疗，张先生2017年扣除社保等应税金额后月均收入13000元，每月扣除个人所得税1370元；如果张先生选择购买税优健康险，年缴保费2400元，每月个人所得税将少交50元，年度累计节省600元。

　　同时，税优健康险也是对目前社会基本医疗制度的有效补充，可以称之为“第二社会医疗保险”。比如吴先生参加了社保，因病住院实际花费医疗费5万元，其中社保全报的甲类费用1万元，部分报销的乙类(自付比例10%）费用1万元，全自付的丙类费用3万元，综合下来社保报了19000元，吴先生个人需自付医疗费31000元。吴先生购买了中国人保健康个人税优健康保险A款，首先人保健康支付自付10%,即1000元，再承担丙类的80%即24000元，合计25000元，再根据协议中个人自付比例不得高于10%的优惠条款，最终吴先生共节省了27900元，个人仅需要承担总医疗费的6.2%。

　　专家表示，健康保险的快速增长符合当下保险行业“保险姓保”的经营，有效践行了保险行业参与国家健康民生的社会责任，属于健康战略的惠民工程。从试点到全面推行，税优健康险叫好声一片。然而要想叫好又叫座，税优健康险依然任重而道远。

　　有业内人士分析，虽然商业健康保险抵个税，但对于中低收入阶层影响并不大，可节省的额度也较低，刺激作用不明显。“即便一些个人愿意购买，但过程也很复杂。比如，先要去社保部门开具一份社明，再去税务部门打印个人所得税缴纳证明，还有健康证明、个税申报等，最后还要去保险公司柜面办理。每个月省几十块钱，但过程很。”我省一保险公司工作人员称。

　　综合来看，我国商业健康保险发展一直比较滞后、作用发挥有限，是全民医保体系中的短板，尽快补上这一短板，既是当前深化医改的要求，也是完善全民医保体系的题中之义。虽然税优健康险的全面推行还存在各种问题，但从长远角度看，税优健康险，对促进我国健康保险的发展具有长期利好因素。

　　陕西保监局寿险部负责人表示，税优健康险将成为保险业参与“健康中国”建设的重要途径，可以实现当前保障、长远保障和健康管理服务有机结合，可以为纳税人群提供可靠的高额医疗保障。保险公司推行税优健康险，也可积极介入到医疗行为的管控，降低不合理医疗费用，形成良好的就医秩序，实现良性的“三医联动”。凤凰号